Pemilik bisnis yang sedang meneliti bagaimana perusahaan dikenakan pajak di New Jersey.
SmartAsset dan Yahoo Finance LLC dapat menghasilkan komisi atau pendapatan melalui tautan dalam konten di bawah ini.
New Jersey menerapkan pajak bisnis perusahaan yang berskala (CBT) pada perusahaan, dengan tarif yang bervariasi berdasarkan pendapatan. Perubahan undang-undang terbaru telah menambahkan biaya tambahan bagi beberapa perusahaan, memengaruhi total biaya pajak mereka. Karena kompleksitas ini, bekerja dengan seorang penasihat keuangan dapat membantu bisnis tetap patuh dan menemukan peluang penghematan pajak.
Di New Jersey, tarif pajak korporasi didasarkan pada seluruh pendapatan bersih perusahaan (ETI). Mulai tahun 2025, tarif CBT negara tersebut terstruktur sebagai berikut:
Seluruh Pendapatan Bersih Perusahaan (ETI)
Tarif Pajak
$50,000 atau kurang
6.5%
Lebih dari $50,000 dan hingga $100,000
7.5%
Lebih dari $100,000
9.0%
Selain tarif ini, biaya transit perusahaan sebesar 2.5% dikenakan pada bisnis dengan pendapatan bersih pajak tahunan yang dialokasikan ke New Jersey melebihi $10 juta. Hanya perusahaan S dan utilitas publik yang terbebas dari biaya ini. Biaya transit perusahaan berlaku untuk seluruh pendapatan bersih pajak, efektif menaikkan tarif pajak menjadi 11.5% untuk perusahaan-perusahaan ini, menjadikan New Jersey memiliki salah satu tarif pajak perusahaan tertinggi di negara tersebut.
Selain itu, semua perusahaan tunduk pada pajak minimum berdasarkan penerimaan kotor New Jersey mereka, berkisar dari $500 hingga $2,000 berdasarkan jumlah penerimaan kotor perusahaan.
CBT berlaku untuk seluruh pendapatan bersih perusahaan, yang merupakan pendapatan kena pajak federal yang disesuaikan dengan modifikasi New Jersey tertentu. Bagi perusahaan dengan pendapatan bersih pajak di atas $10 juta, biaya transit perusahaan lebih lanjut meningkatkan kewajiban pajak.
Sebagai contoh, pertimbangkan sebuah perusahaan dengan $12 juta pendapatan bersih pajak yang dialokasikan ke New Jersey.
Untuk CBT standar, perusahaan tersebut akan dikenai pajak dengan tarif 9% pada ETI mereka. Kemudian, karena pendapatan bersih pajak tahunan mereka yang dialokasikan ke New Jersey melebihi $10 juta, perusahaan tersebut juga akan membayar biaya transit perusahaan, yang adalah 2.5%. Dalam contoh ini, tarif pajak efektif perusahaan adalah 11.5% dari pendapatan bersih pajak mereka.
Berikut adalah cara kerjanya:
CBT standar: Seluruh $12 juta dikenai pajak dengan tarif 9% = $1,080,000
ditambah
Biaya Transit Perusahaan: Seluruh $12 juta dikenai pajak dengan 2.5% = $300,000
Total kewajiban pajak = $1,380,000
Lanskap pajak korporasi New Jersey telah berubah selama bertahun-tahun.
Pada tahun 2018, tambahan 2.5% sementara dikenalkan untuk perusahaan dengan pendapatan bersih pajak di atas $1 juta, menaikkan tarif tertinggi menjadi 11.5%. Surtax ini diperpanjang hingga 2023 tetapi berakhir pada akhir tahun tersebut.
Cerita Berlanjut
Kemudian, pada Juni 2024, Gubernur Phil Murphy menandatangani undang-undang yang menerapkan biaya transit perusahaan, mulai berlaku untuk tahun pajak yang dimulai pada 1 Januari 2024, hingga 31 Desember 2028. Biaya ini memperkenalkan kembali tarif pajak 11.5% tetapi hanya diterapkan pada perusahaan dengan pendapatan bersih pajak di atas $10 juta.
Pendapatan yang dihasilkan dimaksudkan untuk mendukung sistem transit negara dan mendanai proyek infrastruktur.
Pemilik bisnis yang sedang mengajukan pajak perusahaan di New Jersey.
Mengajukan pajak perusahaan di New Jersey memerlukan bisnis untuk mengikuti langkah-langkah khusus untuk mematuhi hukum pajak negara. Perusahaan yang beroperasi di New Jersey harus mengajukan pengembalian pajak bisnis perusahaan (CBT) setiap tahun, melaporkan pendapatan bersih pajak mereka dan menentukan kewajiban pajak total mereka.
New Jersey menggunakan kombinasi tarif pajak dan biaya tambahan, seperti biaya transit perusahaan, untuk perusahaan dengan pendapatan tinggi. Perusahaan juga harus mempertimbangkan pembayaran pajak terestimasi, pengurangan, dan kredit pajak yang berlaku.
Berikut adalah enam langkah umum untuk mengajukan pajak perusahaan Anda di Garden State.
Sebelum mengajukan, perusahaan harus mengonfirmasi status pajak mereka dan menentukan apakah mereka diwajibkan mengajukan pengembalian CBT. Secara umum, perusahaan yang melakukan bisnis di New Jersey, menghasilkan pendapatan dari negara tersebut, atau memiliki karyawan atau aset di negara tersebut tunduk pada pajak bisnis perusahaan:
Perusahaan domestik (terdaftar di New Jersey) dan perusahaan asing (terdaftar di negara lain tetapi melakukan bisnis di New Jersey) harus mengajukan.
Perusahaan S harus mengajukan pengembalian yang berbeda menggunakan Form CBT-100S, sementara perusahaan C mengajukan Form CBT-100.
Perusahaan yang memenuhi syarat untuk pembebasan pajak, seperti organisasi nirlaba tertentu, mungkin tidak diwajibkan mengajukan tetapi harus mengonfirmasi status pembebasan mereka dengan Divisi Pajak New Jersey.
Pemeliharaan catatan yang akurat penting untuk pengajuan pajak perusahaan. Sebelum menyelesaikan pengembalian pajak, bisnis harus mengumpulkan laporan keuangan dan dokumen pendukung, termasuk:
Laporan laba rugi dan neraca
Catatan pendapatan kena pajak, pengurangan, dan kredit pajak
Catatan gaji untuk biaya terkait karyawan
Dokumentasi pembayaran pajak terestimasi yang dilakukan selama tahun tersebut
New Jersey mewajibkan perusahaan untuk mengajukan formulir pajak yang tepat berdasarkan struktur perusahaan mereka. Formulir utama meliputi:
CBT-100: Untuk perusahaan C yang mengajukan pengembalian pajak perusahaan standar
CBT-100S: Untuk perusahaan S
CBT-150: Untuk pembayaran pajak terestimasi sepanjang tahun
New Jersey mensyaratkan perusahaan dengan kewajiban pajak tahun sebelumnya sebesar $1,500 atau lebih untuk “membuat empat pembayaran pajak terestimasi sebesar 25%” dalam periode akuntansi mereka menuju pajak tahun ini. Pembayaran ini membantu bisnis menghindari denda karena kurang bayar:
Pembayaran terestimasi jatuh tempo dalam tiga atau empat angsuran sepanjang tahun, tergantung pada jumlah penerimaan kotor tahun sebelumnya.
Perusahaan menghitung pembayaran terestimasi mereka menggunakan kewajiban pajak tahun sebelumnya atau dengan memproyeksikan pendapatan kena pajak tahun ini.
Pembayaran dapat dilakukan secara elektronik melalui portal online Divisi Pajak New Jersey.
Pengembalian pajak perusahaan umumnya jatuh tempo pada tanggal 15 bulan keempat setelah akhir tahun pajak. Untuk sebagian besar perusahaan yang menggunakan tahun pajak kalender, batas pengajuan adalah 15 April:
Pengembalian dapat diajukan secara elektronik melalui sistem pengajuan pajak online New Jersey atau melalui penyedia pajak pihak ketiga yang sah.
Perusahaan yang membutuhkan waktu tambahan untuk mengajukan dapat meminta perpanjangan enam bulan secara otomatis menggunakan Form CBT-200-T. Namun, setiap pajak yang jatuh tempo harus tetap dibayar pada batas waktu pengajuan asli.
Pembayaran untuk pajak yang masih harus dibayarkan dapat dilakukan secara elektronik atau dengan mengirimkan cek bersama dengan pengembalian pajak.
Setelah mengajukan, bisnis harus menyimpan salinan pengembalian pajak perusahaan dan dokumen pendukung mereka setidaknya selama enam tahun jika terjadi audit atau tinjauan oleh Divisi Pajak New Jersey. Menjaga catatan yang akurat juga dapat membantu bisnis melacak pengurangan dan merencanakan untuk tahun pajak mendatang.
Perusahaan harus tetap terkini tentang perubahan hukum pajak perusahaan New Jersey untuk memenuhi persyaratan negara. Bisnis dengan situasi pajak yang kompleks mungkin mendapat manfaat dari bekerja dengan seorang penasihat keuangan atau profesional pajak untuk mengklaim pengurangan dan kredit, serta menyelesaikan masalah kepatuhan.
Seorang penasihat keuangan meninjau rencana pajak untuk perusahaan.
Struktur pajak korporasi New Jersey mensyaratkan perusahaan untuk tetap terkini dengan tarif saat ini, biaya tambahan, dan perubahan legislatif. Biaya transit perusahaan telah meningkatkan biaya pajak bagi beberapa perusahaan, menjadikan perencanaan pajak strategis lebih penting. Selain itu, negara ini memberlakukan pajak bisnis perusahaan yang berskala (CBT), dengan tarif bervariasi berdasarkan tingkat pendapatan.
Seorang penasihat keuangan dapat membantu bisnis Anda mengembangkan strategi pajak yang efektif dan mematuhi peraturan pemerintah. Menemukan penasihat keuangan tidak harus sulit. Alat gratis SmartAsset mencocokkan Anda dengan penasihat keuangan yang diverifikasi yang melayani daerah Anda, dan Anda dapat melakukan panggilan pengantar gratis dengan penasihat yang cocok dengan Anda untuk memutuskan yang mana yang Anda rasa cocok untuk Anda. Jika Anda siap untuk menemukan seorang penasihat yang dapat membantu Anda mencapai tujuan keuangan Anda, mulailah sekarang.
Memiliki bisnis datang dengan tanggung jawab lebih, termasuk membayar pajak. Panduan ini memecah tanggung jawab pajak umum Anda, pengurangan, dan kredit.
Kredit foto: ©iStock.com/kali9, ©iStock.com/FreshSplash, ©iStock.com/Andrii Bicher
Pos New Jersey Pajak Perusahaan: Apa Itu dan Bagaimana Cara Kerjanya muncul pertama kali di SmartReads oleh SmartAsset.