Seorang pemilik bisnis mencari informasi tentang pajak korporasi di California.
SmartAsset dan Yahoo Finance LLC dapat menghasilkan komisi atau pendapatan melalui tautan di bawah konten ini.
California memiliki tingkat pajak korporasi yang tinggi dan aturan yang ketat, namun pasar besar dan ekonomi yang kuat dapat memberi manfaat bagi beberapa bisnis. Perusahaan yang terdaftar atau beroperasi di negara Golden Gate harus memahami tingkat pajak, bagaimana penerapannya, dan proses pengajuan. Seorang penasihat keuangan dapat membantu dengan kebutuhan perencanaan pajak spesifik.
Mulai tahun 2025, California memberlakukan tarif pajak penghasilan korporasi datar sebesar 8,84%. Tarif ini berlaku secara seragam, tanpa braket bertingkat, yang berarti semua penghasilan yang dikenakan pajak tunduk pada persentase yang sama. Bank dan lembaga keuangan tunduk pada tarif yang sedikit lebih tinggi sebesar 10,84%. Selain pajak penghasilan korporasi, California mewajibkan perusahaan untuk membayar pajak waralaba tahunan sebesar $800 pada kuartal pertama setiap periode akuntansi serta tarif pajak penjualan dan penggunaan negara sebesar 7,25%.
Penerapan tarif pajak korporasi California bervariasi berdasarkan status perusahaan dan aktivitas bisnis di dalam negara:
Perusahaan domestik: Entitas ini terdaftar berdasarkan hukum California dan tunduk pada pajak penghasilan korporasi negara atas semua penghasilan bersih yang berasal dari dalam dan luar California. Mereka juga diwajibkan untuk membayar pajak waralaba minimum tahunan sebesar $800.
Perusahaan asing: Perusahaan yang terdaftar di negara atau negara lain yang melakukan bisnis di California tunduk pada pajak penghasilan korporasi California atas penghasilan yang diperoleh di dalam negara. Mereka juga harus mematuhi persyaratan pajak waralaba minimum.
Sebagai contoh, pertimbangkan sebuah perusahaan yang terdaftar di Nevada yang mengoperasikan cabang di California. Perusahaan asing ini harus membayar pajak penghasilan korporasi California sebesar 8,84% atas penghasilan bersih yang dihasilkan dari operasinya di California. Selain itu, perusahaan tersebut wajib membayar pajak waralaba minimum sebesar $800 setiap tahun, terlepas dari profitabilitasnya.
Seorang pemilik bisnis sedang mengajukan pajak korporasi di California.
Perusahaan yang beroperasi atau terdaftar di California harus mengikuti langkah-langkah khusus untuk melaporkan pendapatan dan memenuhi kewajiban pajak. Memahami proses ini dapat membantu perusahaan menghindari denda dan tetap patuh dengan regulasi negara. Berikut adalah lima langkah umum untuk membantu Anda mengajukan pajak korporasi.
Cari tahu formulir pajak dan pembayaran apa yang dibutuhkan bisnis Anda berdasarkan strukturnya dan aktivitasnya:
Perusahaan domestik: Harus mengajukan Formulir 100 (Pengembalian Pajak Waralaba atau Pajak Penghasilan Perusahaan California) setiap tahun, melaporkan semua pendapatan dan membayar pajak yang berlaku, termasuk pajak waralaba minimum.
Perusahaan asing: Wajib mengajukan Formulir 100 jika mereka terdaftar untuk melakukan bisnis di California atau memiliki pendapatan yang berasal dari sumber California.
Cerita Berlanjut
Dokumentasi dapat mencakup hal berikut:
Laporan keuangan: Mencerminkan aktivitas keuangan perusahaan dengan pernyataan pendapatan dan neraca yang rinci.
Pengembalian pajak federal: Miliki salinan pengembalian pajak korporasi federal (Formulir 1120) yang tersedia, karena informasi dari formulir ini sering diperlukan untuk pengajuan negara.
Catatan pendapatan dan pengurangan: Pertahankan catatan komprehensif dari semua sumber pendapatan dan biaya yang dapat dikurangkan untuk memastikan pelaporan yang akurat.
Untuk memenuhi persyaratan kepatuhan, Anda perlu mengisi dan mengirimkan formulir pajak tepat waktu:
Formulir 100: Digunakan untuk melaporkan pendapatan korporasi dan menghitung pajak waralaba. Pastikan semua pendapatan, pengurangan, dan kredit dilaporkan dengan akurat.
Formulir 3539 (pembayaran perpanjangan otomatis untuk perusahaan dan organisasi bebas pajak): Jika perpanjangan diperlukan, formulir ini memungkinkan perusahaan untuk meminta waktu tambahan untuk mengajukan pengembalian mereka. Perhatikan bahwa perpanjangan untuk mengajukan tidak memperpanjang waktu untuk membayar pajak yang jatuh tempo.
Pajak estimasi ini harus diserahkan tepat waktu untuk menghindari denda:
Pajak waralaba: Pajak waralaba minimum $800 harus dibayarkan dalam kuartal pertama setiap periode akuntansi, terlepas dari pendapatan atau tingkat aktivitas perusahaan.
Pajak penghasilan korporasi: Setiap pajak yang jatuh tempo melebihi pajak waralaba minimum harus dibayar pada tanggal jatuh tempo pengembalian asli, biasanya tanggal 15 bulan ke-4 setelah penutupan tahun pajak (15 April untuk pembayar pajak tahunan kalender).
Pembayaran dapat dilakukan secara elektronik melalui layanan online California Franchise Tax Board atau dengan mengirimkan cek dengan voucher pembayaran yang sesuai.
Berikut adalah tiga persyaratan umum yang harus diingat oleh bisnis:
Pembayaran pajak estimasi: Perusahaan dengan kewajiban pajak di atas $500 wajib melakukan pembayaran pajak estimasi kuartalan untuk menghindari denda kurang bayar.
Pemeliharaan catatan: Simpan semua catatan pajak, termasuk pengembalian yang diajukan dan dokumen pendukung, setidaknya selama empat tahun jika ada audit atau peninjauan.
Tetap terinformasi: Hukum dan tarif pajak dapat berubah, jadi periksa situs web California Franchise Tax Board atau berkonsultasi dengan seorang profesional pajak untuk tetap terinformasi.
Seorang pemilik bisnis meninjau persyaratan kepatuhan.
Sistem pajak korporasi California meliputi tarif pajak 8,84% dan pajak waralaba minimum $800. Bisnis harus memenuhi tenggat waktu, melakukan pembayaran estimasi, dan mengikuti aturan pelaporan untuk menghindari denda. Seorang profesional keuangan dapat membantu dengan perencanaan pajak, kepatuhan, dan keputusan keuangan jangka panjang.
Jika Anda mencari cara untuk mengurangi kewajiban pajak Anda, seorang penasihat keuangan yang mengkhususkan diri dalam perencanaan pajak dapat membantu mengoptimalkan keuangan Anda. Menemukan seorang penasihat keuangan tidak harus sulit. Alat gratis SmartAsset mencocokkan Anda dengan penasihat keuangan yang diverifikasi yang melayani daerah Anda, dan Anda dapat memiliki panggilan intro gratis dengan penasihat yang cocok untuk Anda untuk memutuskan yang mana yang tepat untuk Anda. Jika Anda siap menemukan penasihat yang dapat membantu Anda mencapai tujuan keuangan Anda, mulailah sekarang.
Jika Anda bekerja sendiri atau pemilik bisnis, Anda dapat mengurangi penghasilan yang kena pajak dengan mengurangi biaya kantor rumah, kontribusi pensiun, dan biaya bisnis. Menyusun pendapatan untuk pengurangan penghasilan bisnis berkualifikasi (QBI) juga dapat membantu mengurangi pajak.
Kredit foto: ©iStock.com/ElenaMist, ©iStock.com/Riska, ©iStock.com/insta_photos
Pos California Corporate Tax: Apa Itu dan Bagaimana Cara Kerjanya muncul pertama kali di SmartReads oleh SmartAsset.