Sebuah akun fleksibel pengeluaran kesehatan, juga disebut sebagai pengaturan pengeluaran fleksibel atau FSA, memungkinkan Anda untuk menyimpan uang untuk biaya medis dengan uang sebelum pajak. Tetapi Anda perlu memahami aturan dan kualifikasi untuk membuatnya berhasil bagi Anda.
Sebuah HCFSA adalah bagian dari rencana manfaat karyawan. Jika ditawarkan, biasanya Anda mengaturnya selama masa pendaftaran terbuka tahunan perusahaan Anda untuk tahun rencana yang akan datang. Setelah Anda mendaftar, majikan Anda mengurangi jumlah yang Anda pilih dari gaji Anda, dan uang tersebut bertambah dalam rekening yang didedikasikan. Anda akan mengajukan klaim dan akan dibayar kembali saat Anda membayar biaya medis dari kantong Anda sendiri. Pengembalian uang tersebut bebas pajak selama biayanya memenuhi syarat FSA.
Untuk memenuhi syarat untuk HCFSA, Anda harus bekerja di majikan yang menawarkannya. Individu yang bekerja sendiri tidak memenuhi syarat. Anda juga tidak memenuhi syarat untuk FSA kesehatan jika Anda memiliki rekening tabungan kesehatan (HSA).
Anda menyumbang ke FSA Anda dengan penghasilan sebelum pajak, uang yang belum terkena pajak penghasilan federal atau pajak gaji. Ini mengurangi tagihan pajak Anda dengan mengurangi penghasilan yang dapat dikenakan pajak. Majikan Anda juga bisa menyumbang ke FSA Anda, mempercepat tabungan Anda. Layanan Pajak Dalam Negeri (IRS) memperlakukan kontribusi majikan dan karyawan sama – tidak ada yang dihitung sebagai penghasilan Anda.
Anda dapat menyumbang hingga $3.300 ke FSA Anda untuk tahun 2025 – kenaikan $100 dari tahun 2024. Jika pasangan Anda memiliki FSA, Anda dapat masing-masing menetapkan jumlah maksimum untuk FSA Anda, total $6.600 untuk rumah tangga Anda. Batas kontribusi tahunan hanya berlaku untuk potongan gaji, jadi kontribusi majikan tidak memengaruhi batas tahunan Anda.
IRS memiliki aturan tentang bagaimana dan kapan menggunakan dana FSA Anda, tetapi juga layak untuk memeriksa detailnya dalam rencana majikan Anda.
Anda, pasangan, dan tanggungan secara umum dapat menggunakan dana FSA untuk biaya medis dan gigi yang tidak ditutupi oleh rencana kesehatan Anda. Biaya yang disetujui oleh FSA adalah untuk mengobati atau mencegah kondisi fisik atau mental – bukan untuk perawatan umum seperti vitamin atau perawatan spa. Biaya yang memenuhi syarat dapat mencakup:
Biaya medis, gigi, dan penglihatan yang tidak ditutupi oleh rencana asuransi kesehatan Anda seperti biaya co-pay dokter, koin, dan potongan harga.
Obat resep dan obat-obatan bebas.
Item perawatan tambahan yang menangani kondisi medis, seperti perban, kacamata baca dan resep, bantal pemanas, dan tes kehamilan.
Item sehari-hari yang digunakan tanpa memperhatikan kondisi medis biasanya tidak memenuhi syarat FSA. Ini termasuk item seperti benang dental, vitamin, dan kosmetik. Anda juga tidak dapat menggunakan uang FSA untuk premi asuransi kesehatan atau perawatan jangka panjang.
Ada dua cara untuk menggunakan uang FSA Anda. Anda dapat membayar biaya perawatan kesehatan dari kantong Anda dan mendapatkan pengembalian dana dari FSA Anda dengan mengajukan klaim.
Anda juga mungkin menerima kartu debit yang terhubung ke FSA Anda yang dapat Anda gunakan untuk membayar biaya medis secara langsung. Dengan cara ini, Anda tidak perlu mengeluarkan biaya dan menunggu untuk dikembalikan.
Anda akan kehilangan dana yang tidak digunakan pada akhir tahun kalender kecuali majikan Anda mengizinkan periode penundaan FSA atau carryover.
Masa penundaan: Majikan Anda dapat membiarkan Anda menggunakan dana tahun sebelumnya untuk biaya yang memenuhi syarat yang terakumulasi tahun itu selama 2 ½ bulan ke tahun berikutnya.
Carryover: Pada tahun 2025, Anda mungkin dapat menggunakan hingga $640 dari saldo 2024 Anda.
Karena FSA adalah manfaat karyawan, Anda juga akan kehilangan saldo FSA jika Anda meninggalkan perusahaan.
Anda mungkin memiliki cara lain untuk menyimpan tergantung pada manfaat karyawan Anda. Berikut adalah akun berkeuntungan pajak tambahan yang perlu dipertimbangkan.
FSA Perawatan Tanggungan: Simpan dolar sebelum pajak untuk menutupi biaya perawatan anak dan tanggungan lain yang memenuhi syarat saat Anda bekerja. Ini bisa termasuk penitipan anak, program sebelum dan sesudah sekolah, kamp musim panas, dan perawatan orang lanjut usia.
Rekening Tabungan Kesehatan (HSA): Jika Anda memiliki rencana kesehatan dengan premi tinggi (HDHP), Anda memenuhi syarat untuk HSA. Kontribusi dapat dikurangkan pajak dan disimpan untuk biaya medis yang memenuhi syarat. Berbeda dengan FSA, Anda tidak perlu majikan untuk berpartisipasi, dan Anda dapat membiarkan tabungan Anda duduk selama yang Anda inginkan, menginvestasikannya untuk tumbuh bebas pajak untuk digunakan di masa pensiun.
Baca lebih lanjut: HSA – Sebuah rencana pensiun untuk perawatan kesehatan Anda
Uang dalam rekening FSA tidak rollover. Anda akan kehilangan uang yang tersisa di akun Anda pada akhir tahun rencana kecuali majikan Anda menawarkan periode penundaan atau carryover. Dengan periode penundaan, Anda dapat mengakses dana FSA Anda selama 2 ½ bulan ke tahun baru. Jika majikan Anda menawarkan carryover, Anda dapat mengalihkan hingga $640 dari saldo Anda dari tahun 2024 ke tahun 2025.
Anda memenuhi syarat untuk FSA kesehatan jika majikan Anda menawarkannya. Umumnya Anda tidak dapat memiliki FSA kesehatan dan HSA. Jika Anda adalah karyawan berpenghasilan tinggi, Anda akan memiliki aturan tambahan.
Apa perbedaan antara HSA dan FSA?
Baik HSAs maupun FSAs membangun tabungan sebelum pajak untuk biaya kesehatan yang memenuhi syarat. Biasanya Anda tidak dapat berpartisipasi dalam keduanya. FSAs hanya ditawarkan melalui majikan, dan Anda umumnya harus menggunakan uang tersebut sebelum akhir tahun. Dana HSA milik Anda, terlepas dari di mana Anda bekerja. Anda dapat menggunakan uang untuk biaya medis tahun ini atau menginvestasikannya untuk tumbuh dari waktu ke waktu dan mengeluarkannya – bebas pajak – untuk membayar perawatan medis setelah usia 65 tahun.
Apa perbedaan antara HRA dan FSA?
HRA atau akun pengembalian biaya kesehatan mirip dengan HSA kesehatan dalam hal itu adalah uang yang dapat Anda gunakan untuk biaya medis yang memenuhi syarat. Tapi dana HRA disumbangkan oleh majikan Anda, bukan Anda. Mereka mungkin bisa bertahan dari tahun ke tahun, tetapi Anda akan kehilangannya jika Anda meninggalkan pekerjaan Anda.