Ketika Anda mengkonversi dana dari IRA atau 401(k) ke akun Roth, Anda harus membayar pajak penghasilan. Dengan akun investasi yang akan mengakhiri tahun yang sangat baik dan tarif pajak saat ini yang tidak mungkin berubah untuk sementara waktu, sulit untuk mempertimbangkan untuk membayar pajak sekarang untuk mengkonversi IRAs tradisional dan 401(k)s ke akun Roth. Namun, platform saran keuangan Boldin melihat lonjakan 128% dalam penggunaan kalkulator konversi Roth pada tahun 2024 dibandingkan dengan tahun sebelumnya. Boldin, yang sebelumnya dikenal sebagai NewRetirement, mendengar dari berbagai pengguna yang telah berhemat dengan baik di akun berbasis pajak selama karir kerja mereka dan sekarang, saat mereka mendekati pensiun, melihat distribusi minimum yang diwajibkan sebagai masalah. “Mereka mulai menyadari,” kata Steve Chen, chief executive Boldin. “Sebagian besar pengguna kami adalah jutawan 401(k) yang berusia 50-an ke atas, dan mereka mulai menyadari bahwa ini bukan hanya tentang pengembalian — ini tentang di mana uang Anda berada.” Distribusi minimum yang diwajibkan adalah versi IRS dari gratifikasi tertunda. Anda dapat menyisihkan uang setiap tahun yang tumbuh bebas pajak di akun yang memenuhi syarat saat Anda bekerja, tetapi pada suatu titik, Anda harus mulai membayar pajak atas uang tersebut. Saat ini, titik tersebut terjadi pada usia 73 tahun, tetapi pada tahun 2033 akan bergeser menjadi 75 tahun. Ada rumus yang pemerintah terapkan berdasarkan usia dan saldo akun Anda untuk menentukan seberapa besar Anda harus mengambil. Masalahnya bagi jutawan 401(k) yang berusia 50-an (atau lebih muda) adalah bahwa selama 20 tahun atau lebih sebelum mereka harus mulai mengambil uang, mereka mungkin mengumpulkan $4 juta dengan pertumbuhan terkonsolidasi, bahkan dengan tingkat pertumbuhan yang sederhana. Itu akan berarti RMD setidaknya $150.000, yang dianggap sebagai penghasilan yang dikenakan pajak. Dengan Sosial Security dan keuntungan investasi lainnya yang dikenakan pajak — bersama dengan gaji, bagi mereka yang masih bekerja pada usia 73 tahun — itu akan mendorong mereka ke dalam bracket pajak yang lebih tinggi daripada yang mungkin mereka kira mereka akan masuk. Selain itu, mereka kemungkinan akan membayar biaya tambahan IRMAA pada premi Medicare. Jika Anda kemungkinan akan mengambil lebih banyak dari yang Anda wajibkan dari akun pensiun yang memenuhi syarat setiap tahun untuk biaya hidup, maka Anda biasanya tidak akan marah tentang RMD Anda, dan konversi Roth bukan untuk Anda. Jika Anda khawatir bahwa tabungan Anda tidak akan mencukupi sepanjang hidup Anda, maka mempertimbangkan apakah membayar pajak sekarang atau nanti tidak sepadan dengan waktu Anda. Kekhawatiran tentang RMD biasanya hanya untuk orang-orang yang memiliki saldo besar di akun berbasis pajak yang akan lebih dari mencukupi kebutuhan mereka. Ide tersebut adalah bahwa Anda secara sistematis menarik sejumlah besar uang dari akun Anda, mengonversikan uang itu ke akun Roth, dan membayar pajak yang jatuh tempo dengan tabungan lain sehingga Anda tidak mengurangi jumlah yang telah Anda sisihkan untuk pertumbuhan bebas pajak di masa depan dengan membayar pajak dengan penarikan itu sendiri. Apa yang dianggap sebagai jumlah besar bisa menjadi apa pun mulai dari $25.000 hingga $200.000 setiap tahun selama beberapa tahun, kata Nicholas Yeomans, seorang perencana keuangan bersertifikat yang berbasis di Georgia. Optimal untuk melakukan konversi semacam ini ketika Anda berada di bracket pajak 24% atau lebih rendah dan Anda berpikir bahwa tarif Anda akan meningkat di masa depan, baik karena Anda mengantisipasi pendapatan Anda atau hukum pajak mungkin berubah. Lebih baik juga untuk melakukannya ketika pasar keuangan sedang turun, sehingga Anda membayar lebih sedikit pajak dan Anda dapat menangkap kenaikan dalam pertumbuhan di Roth, di mana itu akan terjadi bebas pajak dan di mana tidak ada RMD yang mengintai Anda atau ahli waris Anda. Namun, itu bukan situasi yang sedang terjadi sekarang. Pasar saham naik tajam sepanjang tahun, dan pemerintahan Trump yang akan datang, dengan bantuan Republikan di Dewan Perwakilan Rakyat dan Senat, kemungkinan besar akan menurunkan tarif pajak atau memperpanjang tarif saat ini. “Saya tidak pikir orang memiliki itu di kartu bingo mereka 45 hari yang lalu,” kata Stash Graham, seorang pengelola aset yang berbasis di Washington, D.C. Tetapi itu tidak berarti aktivitas konversi Roth telah berhenti. Sebaliknya, situasi tersebut telah membuat kasus alternatif untuk menyelesaikannya. Pertama, jumlah RMD Anda terkunci oleh saldo akun Anda pada tanggal 31 Desember, dan banyak orang akan menghadapi RMD lebih tinggi tahun depan karena keuntungan tahun ini. Graham juga mencatat bahwa apa pun yang terjadi dalam beberapa tahun mendatang dalam hal hukum pajak tidak akan bertahan selamanya — dan mungkin bahkan tidak melewati panjang strategi konversi Roth multi-tahun yang khas, yang mungkin berlangsung 10 tahun. Apa yang terjadi dalam dua tahun ke depan bisa diatasi oleh perubahan dalam tujuh atau delapan tahun. “Kami masih memberikan saran kepada klien, terutama klien yang lebih muda, bahwa jika potensi penghasilan masa depan Anda lebih tinggi, mari kita segera lakukan konversi sekarang,” kata Graham. “Jika Anda ingin melakukan konversi ini, mungkin lebih murah untuk melakukannya sekarang, daripada nanti.” Graham mengatakan bahwa dia baru saja melakukan diskusi ini dengan seorang klien kaya yang baru pensiun di pertengahan 60-an yang sedang memikirkan RMD yang akan datang. Waktu utama untuk memulai jenis konversi ini biasanya sebelum usia 63 tahun, ketika penghasilan tambahan mungkin akan menyebabkan biaya tambahan Medicare IRMAA. Klien tersebut mungkin sedikit terlambat, tetapi dia tidak memikirkan dirinya sendiri. Dia bermaksud untuk meninggalkan uang itu kepada anak-anaknya, dan dia ingin mencabut dengan sekaligus melakukan konversi besar sehingga mereka tidak akan dibebani dengan warisan yang harus mereka bayarkan pajak atasnya selama 10 tahun dengan tarif tinggi mereka. Pikirannya adalah begini: Dia dulu berada di bracket pajak 30-an yang rendah, dan sekarang dia berada di salah satu yang jauh lebih rendah — pasti lebih rendah dari apa yang akan dibayar anak-anaknya. “Ini adalah peristiwa sekali seumur hidup dan dia merasa bisa menyerapnya,” kata Graham. Tugas Graham adalah mengambil rencana ini dan menjalankan matematika di atasnya dan membandingkannya dengan alternatif, seperti merentangkan konversi selama lima tahun atau lebih, atau memberikan sebagian uang tersebut. Strategi berlapis-lapis lain adalah yang digunakan Yeomans dengan seorang klien yang menggunakan penghematan pajak dari sumbangan amal besar untuk menutupi dampak pajak dari konversi Roth. Sebagian besar waktu, ini bekerja lebih baik dengan sumbangan amal yang memenuhi syarat dari IRA, yang memungkinkan Anda memberikan hingga $105.000 dan membuatnya memenuhi RMD dan menurunkan RMD tahun depan (jumlah ini akan naik menjadi $108.000 pada tahun 2025, karena QCD sekarang diindeks untuk inflasi). Anda harus setidaknya berusia 70½ tahun untuk melakukannya. Banyak klien memiliki posisi saham besar di akun perantara, namun, mungkin dari opsi perusahaan atau karena warisan. Ketika mereka tumbuh, menjualnya menciptakan beban pajak, jadi satu solusi adalah mendonasikan saham tersebut langsung ke amal atau menaruhnya di dana yang disarankan oleh donor untuk didistribusikan nanti. Jika Anda mengumpulkan beberapa tahun sumbangan yang diinginkan, kemungkinan Anda akan dapat menguraikan biaya Jadwal A Anda daripada mengambil pengurangan standar. “Kami mengidentifikasi berapa banyak penghematan pajak yang akan dihasilkan sumbangan, lalu kami mundur untuk mengetahui jenis konversi Roth mana yang akan menutupi penghematan pajak tersebut,” kata Yeomans. Akibatnya, klien dapat melakukan konversi Roth, murah hati, menghasilkan keuntungan modal dan akhirnya tidak membayar pajak tambahan. “Kita juga menurunkan RMD masa depan,” tambah Yeomans. “Ini adalah strategi yang bagus yang sering diabaikan.”Ada pertanyaan tentang investasi, bagaimana itu cocok dalam rencana keuangan Anda secara keseluruhan, dan strategi apa yang dapat membantu Anda memanfaatkan uang Anda sebaik mungkin? Anda dapat menulis kepada saya di . Silakan masukkan “Perbaiki Portofolio Saya” dalam baris subjek. Anda juga dapat bergabung dalam percakapan Pensiun kami di . Lebih Banyak Perbaiki Portofolio.
