Jika Anda telah menyimpan uang di rekening tabungan berbunga tinggi atau deposito berjangka (CD) untuk mendapatkan uang tambahan, Anda mungkin harus membayar pajak atas apa pun yang Anda dapatkan darinya. Bunga yang Anda peroleh dari segala hal mulai dari rekening pasar uang hingga obligasi pemerintah dapat dikenakan pajak penghasilan biasa.
Mengetahui bagaimana bunga dikenai pajak dapat membantu Anda memahami seberapa banyak uang Anda masuk ke dompet Anda dan seberapa banyak yang harus diberikan kepada Paman Sam.
Apa itu penghasilan bunga?
Penghasilan bunga adalah uang yang diperoleh dari investasi—seperti obligasi korporasi dan munisipal—rekening bank, seperti rekening checking dan tabungan, dan lainnya.
Rekening dan investasi ini dapat menghasilkan penghasilan bunga atau dividen biasa dan, oleh karena itu, dikenai pajak federal:
Rekening checking
Rekening tabungan
Sertifikat deposito (CD)
Rekening pasar uang
Surat berharga negara (ini dikenakan pajak di tingkat federal tetapi terbebaskan dari pajak negara dan lokal)
Rekening saham
Obligasi tabungan AS
Reksadana
ETF (Exchange-Traded Fund)
Obligasi korporasi
Bagaimana bunga dikenai pajak?
Penghasilan bunga dan dividen biasa (dividen yang memenuhi syarat dikenakan pajak dengan tarif capital gains) dikenai pajak dengan tarif yang sama dengan pajak penghasilan biasa Anda. Misalnya, jika tarif pajak penghasilan federal Anda adalah 22%, penghasilan bunga atau dividen Anda juga akan dikenai pajak sebesar 22%.
“Penghasilan bunga, berbeda dengan keuntungan modal jangka panjang, dikenai pajak pada tingkat pajak penghasilan biasa di tingkat federal dan negara bagian,” kata Will Brennan, perencana keuangan bersertifikat dan pendiri Park Hill Financial Planning and Investment Management.
Kecuali akun Anda bersifat berkeuntungan pajak—seperti rekening tabungan individu (IRA) atau 401(k)—Anda harus membayar pajak federal atas penghasilan bunga.
Dan jika Anda adalah penghasil berpenghasilan tinggi yang menerima bunga, Anda juga mungkin akan dikenai pajak tambahan, yaitu pajak penghasilan investasi bersih, yang merupakan pajak sebesar 3,8% atas bunga, dividen, keuntungan modal, dan lainnya. Ini adalah ambang pendapatan 2023 untuk pajak penghasilan investasi bersih:
Pemohon tunggal atau kepala keluarga: $200.000
Janda atau duda yang memenuhi syarat dengan seorang anak: $250.000
Pasangan yang menikah dalam satu wadah: $250.000
Pasangan yang menikah secara terpisah: $125.000
Bagaimana cara melaporkan penghasilan bunga?
Sebelum hari pajak tiba, perusahaan pialang, bank, dan lembaga keuangan akan mengirimkan kepada Anda formulir 1099-INT (untuk bunga) atau 1099-DIV (untuk dividen), yang menampilkan seberapa banyak bunga yang Anda peroleh dalam setahun terakhir. Perusahaan pialang hanya mengirim formulir ini kepada wajib pajak yang menghasilkan lebih dari $10 bunga.
Meskipun lembaga keuangan Anda tidak mengirimkan formulir 1099-INT kepada Anda karena Anda menghasilkan kurang dari $10 bunga, Anda tetap harus melaporkan pendapatan tersebut karena masih dikenai pajak.
Wajib pajak yang menghasilkan lebih dari $1.500 dalam bunga atau dividen biasa juga harus mengisi Schedule B (Formulir 1040).
Rekening dan investasi mana yang tidak dikenakan pajak atas penghasilan bunga?
Walaupun tidak mungkin untuk menghindari membayar pajak atas penghasilan bunga, beberapa wajib pajak mungkin mempertimbangkan untuk menginvestasikan lebih banyak uang dalam rekening investasi berkeuntungan pajak—seperti rencana 529, rekening tabungan kesehatan, IRA, dan 401(k)—untuk meminimalkan beban pajak mereka dengan cara lain.
“Sayangnya, dengan penghasilan bunga, tidak ada cara yang baik untuk menghindari pajak penghasilan karena itu diperlakukan sebagai penghasilan biasa,” kata Brennan. “Anda dapat melakukan kontribusi baik ke 401(k) maupun IRA. Itu akan menjadi cara untuk mengurangi penghasilan yang dikenai pajak.”
Walaupun akun-akun ini menawarkan berbagai manfaat pajak, biasanya ada batasan pada bagaimana uang dalam akun-akun ini dapat digunakan. Misalnya, jika Anda menarik uang dari rekening tabungan individu sebelum usia 59 ½ tahun, Anda mungkin harus membayar pajak denda sebesar 10% ditambah pajak federal dan lokal mana pun.
Namun, ada beberapa investasi di mana Anda tidak perlu membayar pajak federal atas penghasilan bunga, seperti obligasi munisipal—atau utang yang diterbitkan oleh pemerintah negara bagian. Bergantung pada apakah Anda adalah penduduk negara bagian di mana Anda membeli obligasi munisipal itu, Anda mungkin terbebas dari pajak penghasilan negara bagian juga.
“Jika Anda adalah penduduk Connecticut yang memiliki investasi dalam obligasi munisipal dari Kansas atau Ohio atau Texas, bunga yang diperoleh akan bebas dari pajak federal tetapi dikenai pajak oleh negara bagian,” kata Jim Arcouette, seorang CPA dan mitra di Fiondella, Milone & LaSaracina LLP. “Jika Anda memiliki obligasi yang berasal dari Connecticut dan adalah penduduk Connecticut, itu akan bebas dari pajak federal dan dari pajak negara bagian.”
Meskipun obligasi munisipal terbebas dari pajak federal, Anda masih diwajibkan untuk melaporkan semua bunga yang Anda peroleh dari investasi ini kepada IRS.
Kesimpulan
Baik Anda menyimpan uang di CD untuk menabung untuk uang muka atau berinvestasi dalam obligasi pemerintah karena hasilnya tinggi, Anda harus siap membayar pajak atas bunga yang Anda peroleh. Meskipun Anda tidak bisa menghindari membayar pajak atas bunga atau dividen yang Anda peroleh, memanfaatkan rekening investasi berkeuntungan pajak seperti Roth IRA dapat membantu Anda menghemat sejumlah uang.
Jika Anda memperoleh bunga dari investasi Anda, perusahaan pialang akan mengirim formulir jika Anda menghasilkan lebih dari $10 bunga dan dividen. Pastikan untuk melaporkan semua bunga dan dividen yang Anda peroleh. Jika tidak, IRS mungkin akan meminta Anda membayar dengan denda.