Saat tahun berakhir, Anda mungkin sedang mempertimbangkan konversi rekening individual retirement account (IRA) Roth.
Namun, strategi ini akan meningkatkan pendapatan Anda, yang dapat memiliki konsekuensi pajak lainnya, kata para ahli.
Konversi Roth memindahkan dana IRA sebelum pajak atau tidak dapat dikurangkan ke Roth IRA, yang memberikan pertumbuhan bebas pajak di masa depan. Tetapi saldo yang dikonversi akan meningkatkan pendapatan bruto disesuaikan Anda untuk tahun ini.
Menambahkan AGI Anda juga dapat memiliki konsekuensi \”sepenuhnya tidak disengaja,\” kata perencana keuangan bersertifikat JoAnn May. Dia juga seorang akuntan publik bersertifikat dan kepala dan salah satu pendiri di Forest Asset Management di Riverside, Illinois.
Apakah Anda melakukan konversi Roth atau memperoleh pendapatan lainnya, Anda perlu memantau AGI Anda sepanjang tahun, kata para ahli. Jika tidak, Anda bisa kehilangan kelayakan untuk mendapatkan keringanan pajak tertentu atau tanpa disengaja memicu kenaikan pajak.
Misalnya, setelah pendapatan melewati ambang batas tertentu, penerima jaminan sosial bisa harus membayar pajak atas hingga 85% pendapatan manfaat, kata May.
AGI yang lebih tinggi juga membuat lebih sulit untuk klaim potongan biaya medis, katanya. Untuk tahun 2024, Anda dapat mengurangkan biaya yang tidak tergantikan di atas 7,5% dari AGI Anda, dengan asumsi Anda mengitemisasi keringanan pajak.
Berikut adalah beberapa masalah pajak utama lainnya yang perlu diperhatikan, kata para ahli.
Anda bisa membayar ‘premi berlebih’ untuk Medicare
Jika Anda mendekati usia Medicare atau sudah terdaftar, menaikkan AGI Anda juga dapat mempengaruhi jumlah penyesuaian bulanan berbasis pendapatan, atau IRMAA, untuk premi Medicare Part B dan Part D.
Pendapatan yang digunakan untuk menentukan IRMAA didasarkan pada modified adjusted gross income, yang merupakan AGI Anda ditambah bunga yang tidak dikenakan pajak. Ada peninjauan dua tahun untuk IRMAA, artinya MAGI 2024 Anda bisa mempengaruhi IRMAA untuk 2026.
\”Itu adalah bagian besar,\” Ashton Lawrence, CFP dan direktur di Mariner Wealth Advisors di Greenville, South Carolina sebelumnya mengatakan kepada CNBC. \”Tidak ada orang yang suka membayar premi berlebih.\”
Untuk tahun 2024, premi Medicare Part B bulanan standar adalah $174,70. Tetapi itu bisa lebih tinggi jika MAGI 2022 Anda di atas $103.000 sebagai individu atau $206.000 sebagai pasangan menikah.
Ambang pendapatan itu adalah tebing dan pendapatan konversi Roth bisa mendorong Anda ke bracket berikutnya, kata para ahli.
\”Hal terakhir yang Anda inginkan adalah melampaui ambang batas itu dengan $1,\” kata Lawrence. \”Sekarang premi Medicare Anda baru saja melonjak secara substansial.\”
Anda bisa kehilangan kredit pajak pasar
Alasan lain untuk memantau AGI Anda adalah potongan pajak asuransi kesehatan pasar, yang dikenal sebagai kredit pajak premi, yang saat ini ditingkatkan hingga 2025.
Pada tahun 2024, sekitar 92% peserta pasar, atau 19,7 juta orang, memenuhi syarat untuk pembayaran kredit pajak premi yang diterima di muka, yang mengurangi premi asuransi kesehatan tahunan sebesar rata-rata $700, menurut U.S. Centers for Medicare and Medicaid Services.
Namun, perhitungan kelayakan kredit bisa rumit karena didasarkan pada perbedaan antara premi patokan — biaya rencana perak terendah kedua yang tersedia di suatu daerah — dan kontribusi maksimum berdasarkan persentase pendapatan.
Untuk menghindari masalah kelayakan, May dari Forest Asset mengatakan dia melewati konversi Roth untuk klien yang mengklaim kredit pajak premi.